Wegzugsteuer, Vermögen und Vorsorge beim Auswandern in die Schweiz — rechtssicher, steuerlich sauber, langfristig geschützt.

Asset Protection meint die rechtssichere, steuerlich saubere und langfristig geschützte Neuordnung Ihres Vermögens im Rahmen eines Wohnsitzwechsels. Das umfasst Depot- und Kontostruktur, Immobilien, Beteiligungen, Vorsorgeguthaben, Lebensversicherungen und die Vermeidung von Doppelbesteuerung, Wegzugsteuer und späteren erbrechtlichen Konflikten.

§ 6 AStG fingiert bei Wegzug eine Veräusserung wesentlicher Beteiligungen an Kapitalgesellschaften (in der Regel ab 1 % Beteiligung). Seit 2022 gibt es keine unbefristete Stundung mehr – die Steuer wird grundsätzlich sofort fällig, auf Antrag über sieben Jahresraten. Wir planen den Wegzug mit ausreichend Vorlauf, prüfen Reinvestitionen, Umstrukturierungen (Holding, Familienstiftung) und Liquiditätsbedarf.

Nein – aber Sie sollten sie bewusst neu ordnen. Viele deutsche Banken kündigen Depots nach Wegzug oder schränken sie stark ein. Wir übertragen Wertschriften steuerlich sauber auf eine Schweizer Depotbank, klären Meldepflichten (AIA, FATCA) und stellen sicher, dass Anschaffungswerte und Haltefristen dokumentiert bleiben.

In der Schweiz gilt für Privatpersonen keine Kapitalertragsteuer auf realisierte Kursgewinne (Ausnahme: gewerbsmässiger Wertschriftenhandel). Dividenden und Zinsen unterliegen der Einkommensteuer, das Vermögen zusätzlich der kantonalen Vermögensteuer. Wir strukturieren das Portfolio so, dass die neue Steuerlogik voll genutzt wird – ohne dass Deutschland aufgrund einer nicht sauberen Ansässigkeit weiter zugreift.

Gesetzliche Rente, betriebliche Altersvorsorge, Riester- und Rürup-Verträge folgen unterschiedlichen Regeln. Riester wird bei Wegzug in ein Nicht-EWR-Land grundsätzlich zurückgefordert (schädliche Verwendung). Rürup läuft weiter, wird aber in der Schweiz besteuert. Wir analysieren jede Vertragsart einzeln, prüfen Beitragsfreistellung, Weiterführung oder Auszahlung und stimmen das mit dem Aufbau der Schweizer Vorsorge (Säule 3a, freiwillige PK-Einkäufe) ab.

Entscheidend ist die vollständige Aufgabe des inländischen Wohnsitzes und des gewöhnlichen Aufenthalts in Deutschland. Bei fortbestehenden wesentlichen wirtschaftlichen Interessen (Immobilien, Betrieb, Familie in D) drohen erweiterte beschränkte Steuerpflicht und Streit um den Lebensmittelpunkt. Wir arbeiten mit auf Wegzug spezialisierten deutschen Steuerkanzleien zusammen und dokumentieren die Ansässigkeit in der Schweiz sauber (Meldeadresse, Aufenthaltsbewilligung, Krankenversicherung, Mietvertrag, Familie).

Manchmal ja – oft aber nein. Schweizer Familienstiftungen sind rechtlich eng begrenzt (Unterhaltsstiftungen unzulässig), liechtensteinische oder ausländische Konstruktionen werden von deutschen und schweizerischen Finanzämtern zunehmend kritisch geprüft. Eine Schweizer Holding-Struktur kann bei aktiven Beteiligungen sinnvoll sein. Wir prüfen ergebnisoffen und ohne Produktinteresse, ob eine Struktur echten Schutz bringt oder nur Komplexität und Kosten erzeugt.

Idealerweise 24 bis 36 Monate vorher. Damit lassen sich Wegzugsteuer strukturieren, Beteiligungen umhängen, Depots vorbereiten, Immobilien entscheiden (halten, verkaufen, vermieten), erbrechtliche Verfügungen anpassen und die Schweizer Kantonswahl auf Ihre Vermögensstruktur abstimmen. Kurzfristige Wegzüge sind möglich, kosten aber erfahrungsgemäss Steuer und Optionen.